Kaip balansuoti ir suderinti generalinį vedėją?

Atitikimai, atliekami apskaitoje, siekiant sumažinti klaidas, iš esmės yra dviejų skirtingų ataskaitų arba dokumentų palyginimai. Kadangi pagrindinė knyga arba G / L yra sudarytos iš sąskaitų, tai suderina tai, kad reikia suderinti sąskaitas, pvz., Pinigus ir mokėtinas sąskaitas. Suderinimas yra gera kontrolė, siekiant nustatyti klaidas ir neteisėtus asignavimus, ir dažnai yra bendros įmonės vidaus kontrolės dalis.

1.

Susipažinkite su savo balanso sąskaitomis. Daugelis įmonių suderina visas balanso G / L sąskaitas, pavyzdžiui, grynuosius pinigus, investicijas, ilgalaikį turtą, mokėtinas sumas, gautinas sumas ir atsargas. Grynieji pinigai ir investicijos yra suderintos su banko ir maklerio įmonių teiginiais. Mokėtinos sumos, gautinos sumos, ilgalaikis turtas ir inventorius suderinami su ataskaitomis savo moduliuose. Pavyzdžiui, atsiskaitoma mokant sąskaitas atliekama lyginant mokėtinas sumas G / L ir senėjimo ataskaitą iš mokėtinų modulių. Inventorizacijos atveju atsargų skaičius ir vertinimas gali būti atliekami bent kartą per metus, siekiant įsitikinti, kad inventoriaus modulio informacija yra tiksli.

2.

Žinokite savo pelno (nuostolių) ataskaitos G / L sąskaitas. Daugelis įmonių suderina savo pelno (nuostolių) ataskaitų sąskaitas, pvz., Palygina darbo užmokesčio sąnaudas per ketvirtį arba per metus su išorės darbo užmokesčio ataskaitomis. Kartais įmonės suderina kitas išlaidas, pvz., Nuomą ir kitas dideles sąskaitas, peržiūrėdamos faktines sąskaitas ir palygindamos sumas su G / L.

3.

Paleiskite bandomojo balanso ataskaitą arba balanso ataskaitą, kad įsitikintumėte, jog pagrindinė knyga yra subalansuota. Nebalansinės situacijos atsitinka, kai nebalansiniai žurnalų įrašai skelbiami klaidingai arba dėl sistemos problemos. Kai kurios sistemos leidžia lengvai nustatyti nebalansinius sandorius, o kiti verčia jus eksportuoti žurnalo įrašus į „Excel“ ir juos analizuoti.

Rekomenduojama