Kaip paskelbti įrašus iš banko susitaikymo

Kiekvieną mėnesį jūsų bankas siunčia jums pareiškimus, kuriuose išsamiai aprašomi jūsų įmonės banko sąskaitos sandoriai. Šiuos teiginius reikia suderinti su savo pagrindinės knygos pinigine sąskaita kas mėnesį. Jūsų banko ataskaitoje pateikiami banko mokesčiai, grąžinti čekiai ir kita informacija, kurios neturėsite prieigos be susitaikymo. Jei nesugebėsite suderinti banko sąskaitos išrašo su savo pagrindine knyga, kiekvieną mėnesį galite rizikuoti, kad jūsų paskyra bus neigiama. Vienas iš šio proceso raktų - skelbti žurnalo įrašus, kurie atitinkamai koreguoja jūsų sąskaitos sąskaitos likutį.

Suderinti Banko ataskaitos likutį

1.

Atkreipkite dėmesį į galutinį banko ataskaitos likutį. Pridėkite bet kokius įrašus, įrašytus į savo knygą, kurie nerodomi ataskaitoje. Pvz., Jei baigiamasis balanso likutis yra $ 18, 923, o jūsų generalinė knygelė atspindi 5440 JAV dolerių indėlius, kurie nerodomi ataskaitoje, patikslintas balansas lygus 24, 163 USD.

2.

Sumažinkite ataskaitos balansą atlikdami bet kokius patikrinimus, patvirtintus po ataskaitos pabaigos datos. Pavyzdžiui, jei jūsų patikslintas balansas yra lygus $ 24, 163 ir turite $ 2, 847 čekius, kurie buvo išvalyti po ataskaitos, jūsų koreguotas balansas yra lygus $ 21, 316.

3.

Apskaičiuokite visas klaidas, susijusias su banko įrašais, palyginti su jūsų vadovu. Pvz., Jei jūsų antrašte atsispindi 83 JAV dolerių mokėjimas, tačiau bankas užregistravo jį kaip 80 JAV dolerių, sumažinkite ataskaitos likutį dar $ 3, ty 21, 313 USD.

Suderinti „Ledger“ veiklą

1.

Ištraukite grynųjų pinigų sąskaitos likutį iš savo pagrindinės knygos. Sumažinkite šį balansą banko mokesčių ir paslaugų mokesčių suma. Tai apima NSF mokesčius, mėnesinius paslaugų mokesčius ir patikrinimo mokesčius. Pvz., Jei jūsų sąskaitos grynųjų pinigų balansas rodo 21 238 dolerius ir jūsų banko ataskaita parodo 19 USD mėnesinį aptarnavimo mokestį ir 25 USD NSF mokestį už grąžintą kliento čekį, jūsų koreguotas balansas, atėmus mokesčius, yra 21 194 USD.

2.

Padidinkite savo sąskaitos balanso sumą pagal banko užfiksuotų palūkanų indėlių ir gautinų sumų sumą. Jei jūsų bankas moka 119 JAV dolerių palūkanų mokėjimus, jūsų grynųjų pinigų sąskaitos likutis lygus 21, 313 USD.

3.

Patikrinkite, ar pagrindinės knygos suderinimo balansas atitinka jūsų pareiškimo suderinimo balansą. Peržiūrėkite kiekvieną ataskaitos veiklos eilutę ir palyginkite kiekvieną sandorį su savo viršutine informacija apie bet kokias skaičiavimo klaidas.

Koreguojančių įrašų kūrimas

1.

Sukurkite žurnalo įrašą, kad atpažintumėte visus banko paslaugų mokesčius. Pavyzdžiui, jei jūsų bankas taiko 19 JAV dolerių mokestį už paslaugas, nurašykite banko mokesčių sąskaitos sąskaitą $ 19 ir kredituokite grynųjų pinigų sąskaitą $ 19.

2.

Skelbkite palūkanų kreditą, gautą iš banko, kaip debetą į savo grynųjų pinigų sąskaitą ir kreditą savo palūkanų pajamų žurnalo sąskaitai.

3.

Skelbimas grąžino čekio mokesčius, NSF mokesčius į jūsų gautinų sumų sąskaitą kartu su grąžintu čekio dydžiu. Apmokėkite gautinas sumas ir kredituokite grynųjų pinigų sąskaitą. Jūsų bankas ima sąskaitą už šias lėšas, o tada jūs turite jas surinkti iš kliento, kad sumažintumėte pinigus ir padidintumėte gautinas sumas.

4.

Sureguliuokite savo grynųjų pinigų likutį už visus jūsų banko surinktus užrašus. Nurašykite savo grynųjų pinigų sąskaitą už užrašo sumą, tada kredituokite gautinas sumas. Jei mokate banko mokestį už surinkimą, išgryninkite pinigus už užmokesčio sumą, atėmus banko mokestį, tada į banko banko sąskaitos sąskaitą įrašykite banko mokesčio sumą. Pavyzdžiui, jei jūsų bankas renka 2 000 dolerių banknotą ir ima mokestį už 60 JAV dolerių mokestį, į savo piniginę sąskaitą įrašykite 1, 940 dol.

Reikalingi dalykai

• Banko ataskaitos