Kas yra 3 (21) patikėtinis?

1974 m. Buvo priimtas Darbuotojų pensijų apsaugos įstatymas, siekiant apsaugoti darbuotojų ir jų naudos gavėjų dalyvavimą pensijų planuose. Įstatymas nustato darbuotojų išmokų planų sandorių apmokestinimo taisykles. Ji reikalauja, kad dalyviai ir jų naudos gavėjai suplanuotų tinkamą finansinę informaciją, suteiktų prieigą prie federalinių teismų ir vadovautųsi patikėtinių elgesiu.

Fiduciarų supratimas

Pagal ERISA 3 skirsnio 21 dalį patikėtinis yra asmuo, kuris, atsižvelgiant į darbuotojų pensijų planus, turi diskreciją arba kontroliuoja planą ar jo turtą. Be to, asmuo teikia planui finansines ar investicines konsultacijas už mokestį arba yra atsakingas už plano administravimą. Asmens atliekamos funkcijos esmė yra esminis dalykas sprendžiant patikėtinį. Todėl tie, kurie atlieka darbuotojų pensijų planų teikimo paslaugas, pvz., Planų patarėjai, kurių patarimai veikia planus, yra patikėtiniai. Funkcijų patikėtiniai atlieka investavimo priemonių parinkimą ir stebėjimą, planų patikėtinių skyrimą ir aiškinimo plano nuostatas.

Pareigos ir atsakomybės

Asmenys, paskirti patikėtiniais pagal ERISA 3 (21), yra atsakingi už veiksmus tik tiek, kiek jie naudojasi savo įgaliojimais ar kontrole. Paskolos turėtojai privalo atlikti savo pareigas pagal plano dalyvio ir jų naudos gavėjų interesus. Todėl jie turi veikti labai atsargiai, kruopščiai ir atsargiai. Patikėtiniai, neturintys tinkamų įgūdžių, patirties ir išsilavinimo, kad galėtų priimti sprendimus dėl teisingo plano turto investavimo, turi siekti nepriklausomų gairių. Net ir naudojant trečiosios šalies paslaugas, patikėtiniai negali veikti aklai trečiųjų šalių patarimu.

Visas ir ribotas taikymo sritis

Yra dviejų tipų 3 (21) patikėtiniai: ribotos apimties patikėtinis ir patikėtinis. Ribotos apimties patikėtinis iš esmės yra plano rėmėjas samdomas plano patarėjas. Riboti patikėtiniai rekomenduoja planuoti investavimo galimybes ir patarti dėl kitų su planu susijusių klausimų, pvz., Susirūpinimą dėl atsargumo. Visapusiškas patikėtinis iš esmės yra paskirta galutinė institucija, susijusi su darbuotojų išmokų planu, paprastai darbdaviu arba plano rėmėja. Plano rėmėjas gali perduoti savo pareigas kitam patikėtiniui, riboto taikymo srities patikėtiniui.

3 (28) Patikos ir teisiniai įsipareigojimai

Skirtingai nei 3 (21) patikėtinis, 3 (28) patikėtinis paprastai yra įsisteigęs ir registruotas investicijų valdytojas, pvz., Bankas, draudimo bendrovė arba registruotas investicijų valdytojas. Šis subjektas arba asmuo prisiima didelę atsakomybę už plano turto valdymą ir administravimą. Pagal ERISA 3 (28) patikėtiniai turi teisę priimti sprendimus, susijusius su darbuotojų išmokų planais. Priešingai, 3 skirsnio 21 punkte patarėjas neturi diskrecijos, nes pagal šį skirsnį patarėjas tik sutinka, kad rekomendacijos ar patarimai būtų teikiami neatsižvelgiant. Pagal 3 straipsnio 28 dalį plano rėmėjas teisinę atsakomybę perduoda paskirtam patikėtiniui, o pagal 3 straipsnio 21 dalį teisinė atsakomybė tenka plano rėmėjui.